Que vous soyez déjà propriétaire d’une voiture électrique ou que vous envisagiez d’en acquérir une, vous vous demandez peut-être comment déclarer vos frais kilométriques pour vos trajets professionnels.
Vous cherchez à comprendre les avantages financiers et fiscaux d’un choix de déplacement plus écologique ? Cet article est fait pour vous !
Que vous soyez salarié ou dirigeant d’une entreprise individuelle, vous trouverez ici toutes les informations essentielles pour comprendre les frais kilométriques et les bénéfices liés aux véhicules électriques.
À savoir : les frais kilométriques sont calculés sur la base des barèmes kilométriques établis par l’État, avec des modalités de remboursement précises, détaillées dans notre article sur le remboursement des frais kilométriques par l’employeur.
Comprendre les frais kilométriques pour les véhicules électriques
Les frais kilométriques couvrent les coûts liés à l’utilisation de votre véhicule personnel pour des raisons professionnelles. Ils font partie des frais de déplacement que vous pouvez déduire de vos revenus imposables en optant pour le régime des frais réels, vous permettant ainsi de dépasser la déduction forfaitaire standard de 10 %.
Les indemnités kilométriques varient selon la distance parcourue, avec des barèmes spécifiques pour les trajets jusqu’à 5 000 km et au-delà de 20 000 km. Dans cette section, nous vous expliquerons comment calculer et déclarer vos frais kilométriques, en mettant en lumière les avantages spécifiques liés à l’utilisation de véhicules électriques.
Qu’est-ce que le barème kilométrique ?
Le barème kilométrique est un référentiel officiel, mis à jour annuellement par l’administration fiscale, qui détermine le montant déductible des frais kilométriques en fonction de la puissance fiscale du véhicule et du kilométrage professionnel effectué.
Ce barème prend en compte plusieurs aspects comme l’amortissement du véhicule, les coûts de réparation et d’entretien, la consommation d’énergie, et les frais d’assurances. Il prend également en compte la puissance administrative en CV du véhicule.
Tableau – Le barème kilométrique applicable aux voitures (en €)
| Puissance fiscale | Distance (d) jusqu’à 5000 km | De 5001 km à 20000 km | Au-delà de 20000 km |
| 3 CV et moins | d x 0,529 | (d x 0,316) + 1065 euros | d x 0,370 |
| 4 CV | d x 0,606 | (d x 0,340) + 1330 euros | d x 0,407 |
| 5 CV | d x 0,636 | (d x 0,357) + 1395 euros | d x 0,427 |
| 6 CV | d x 0,665 | (d x 0,374) + 1457 euros | d x 0,447 |
| 7 CV et plus | d x 0,697 | (d x 0,394) + 1515 euros | d x 0,470 |
Pour estimer vos frais kilométriques, multipliez simplement le kilométrage effectué par le coefficient attribué en fonction de la puissance fiscale de votre véhicule.
À titre d’exemple, un déplacement de 10 000 km effectués avec un véhicule de 5 CV équivaut à un montant de frais kilométriques de (10 000 x 0,357) + 1395 = 4965 €
Ces calculs spécifiques incluent des barèmes précis basés sur la distance (d) et un coefficient (x) pour différentes catégories de véhicules.
Spécificités des véhicules électriques dans le calcul des frais
Les véhicules électriques jouissent d’un avantage fiscal significatif par rapport aux véhicules à combustion, détaillé dans les régulations fiscales récentes sur les véhicules de société en 2024, grâce à une majoration de 20% du montant des frais kilométriques calculé via le barème, applicable depuis 2021.
Les voitures électriques bénéficient également d’avantages financiers tels que des coûts de recharge inférieurs et des incitations fiscales. Cette mesure incitative, qui ne s’applique pas aux véhicules hybrides rechargeables, vise à compenser le coût d’acquisition plus élevé des véhicules électriques et à promouvoir une mobilité durable.
Par conséquent, si votre véhicule est électrique, vous pouvez majorer de 20% le montant de vos frais kilométriques issu du barème kilométrique.
Par exemple, pour 10 000 km parcourus avec une voiture électrique de 5 CV, les frais kilométriques s’élèvent à (4965 x 1,2) = 5958 €
Outre cette majoration, les véhicules électriques peuvent également bénéficier d’autres soutiens financiers et fiscaux, tels que le bonus écologique ou la prime à la conversion, en plus d’une réduction sur la taxe appliquée aux véhicules de société.
Avantages financiers et incitations fiscales pour les véhicules électriques
Opter pour un véhicule électrique présente des avantages significatifs, tant sur le plan environnemental qu’économique. Les propriétaires bénéficient de nombreuses incitations fiscales qui réduisent le coût d’acquisition et d’exploitation, encourageant ainsi l’adoption de ces véhicules plus propres.
Majoration de 20 % : une incitation pour choisir l’électrique
Comme évoqué précédemment, les véhicules électriques, qu’ils soient à batterie ou à hydrogène, bénéficient d’une augmentation de 20 % du montant des frais kilométriques déductibles, applicable autant aux salariés qu’aux entrepreneurs individuels.
Cette majoration, destinée à alléger le coût initial plus élevé des véhicules électriques, les rend compétitifs par rapport aux modèles thermiques.
Autres incitations fiscales disponibles pour les détenteurs de véhicules électriques
La majoration de 20 % n’est qu’une des nombreuses mesures incitatives favorisant l’électromobilité :
- Bonus écologique : une aide financière pour l’achat ou la location d’un véhicule électrique neuf. Pour 2024, cette aide s’élève à 27 % du prix d’achat TTC du véhicule dans la limite de 4 000 € pour les particuliers, majoré de 3 000 € (pour les personnes physiques dont le revenu fiscal de référence par part est inférieur ou égal à 15 400 €)
À noter : Le coût d’acquisition du véhicule doit être inférieur à 47 000 €. - Prime à la conversion : une aide qui vise à encourager le remplacement d’un ancien véhicule polluant par un véhicule électrique, qu’il soit neuf ou d’occasion. En 2024, la prime à la conversion varie en fonction des revenus du bénéficiaire et des conditions spécifiques.
- Exonération de la taxe sur les véhicules de société (TVS) : les entreprises bénéficient d’une exonération totale pour les véhicules électriques, offrant une réduction conséquente des coûts annuels.
- Exonération de la taxe sur la carte grise : en tant que taxe régionale, cette exemption s’applique à tous les véhicules électriques lors de l’immatriculation ou du changement de propriétaire, indépendamment de la région.
Ces incitations font des véhicules électriques une option de plus en plus séduisante, non seulement pour leurs bénéfices environnementaux mais aussi pour leur viabilité économique.
Comparaison des coûts entre véhicules électriques et thermiques
Coût total de possession (TCO)
Le coût total de possession (TCO) d’une voiture électrique peut être inférieur à celui d’une voiture thermique sur le long terme, malgré un coût d’achat initial plus élevé.
Les voitures électriques bénéficient de nombreuses incitations fiscales, comme le bonus écologique et la prime à la conversion, qui réduisent le coût d’acquisition.
De plus, elles engendrent des coûts d’entretien plus faibles en raison de leur mécanique simplifiée, sans besoin de vidanges d’huile ou de remplacement de courroies de distribution. Les coûts d’énergie sont également réduits, avec des recharges électriques souvent moins chères que le carburant.
Enfin, les exonérations de taxes, telles que la taxe sur les véhicules de société (TVS) et la taxe sur la carte grise, renforcent les avantages économiques des voitures électriques, rendant leur TCO globalement plus compétitif.
Coûts de recharge vs coûts de carburant
Les coûts de recharge d’une voiture électrique sont généralement inférieurs aux coûts de carburant pour une voiture thermique. Recharger à domicile peut être particulièrement économique, surtout avec des tarifs d’électricité réduits pendant les heures creuses.
Par comparaison, les prix du carburant sont plus volatils et peuvent représenter une dépense significative sur le long terme. De plus, les bornes de recharge publiques, bien que parfois payantes, offrent souvent des tarifs compétitifs par rapport aux stations-service traditionnelles, renforçant ainsi les économies réalisables avec un véhicule électrique.
Calculer et déclarer vos frais kilométriques : Étapes pratiques
Étape 1 : connaître son kilométrage annuel
Pour tenir un registre précis de vos déplacements professionnels, les logiciels de gestion de flotte sont particulièrement efficaces.
Ces outils automatisent le suivi des trajets en enregistrant les distances parcourues, les dates et les motifs des déplacements. En utilisant ces logiciels, vous pouvez assurer une documentation rigoureuse et précise de vos déplacements professionnels, facilitant ainsi la déclaration de vos frais kilométriques.
Étape 2 : utiliser le barème kilométrique officiel
Pour calculer vos frais kilométriques, il est essentiel de se référer au barème kilométrique officiel publié chaque année par l’administration fiscale.
Ce barème prend en compte plusieurs critères, tels que la puissance fiscale de votre véhicule et le nombre de kilomètres parcourus. Vous pouvez consulter le barème actuel sur le site officiel du gouvernement service-public.fr.
En utilisant ce barème, vous pouvez déterminer le montant des frais déductibles pour chaque déplacement professionnel effectué avec votre véhicule personnel.
Étape 3 : déclarer ses frais kilométriques
Pour déclarer vos frais kilométriques, utilisez les formulaires fiscaux appropriés, tels que le formulaire 2042 pour la déclaration de revenus en France.
Remplissez les sections spécifiques aux frais réels, en fournissant les détails nécessaires et en joignant les justificatifs de vos déplacements. Cela vous permettra de bénéficier des déductions fiscales prévues.
Pour résumer
Opter pour une voiture électrique présente de nombreux avantages, tant sur le plan financier que fiscal.
En déclarant correctement vos frais kilométriques, vous pouvez bénéficier de déductions significatives, notamment grâce à la majoration de 20 % spécifique aux véhicules électriques. De plus, les incitations fiscales comme le bonus écologique, la prime à la conversion et les exonérations de certaines taxes rendent les véhicules électriques encore plus attractifs.
En réduisant les coûts d’acquisition et d’exploitation, tout en favorisant une mobilité durable, les voitures électriques s’avèrent être une option de plus en plus viable pour les professionnels. En tenant compte des barèmes officiels et en suivant les étapes pratiques pour la déclaration de vos frais kilométriques, vous pouvez maximiser vos avantages fiscaux et contribuer à un avenir plus écologique.