L’électrification des flottes d’entreprise représente une opportunité stratégique, tant sur le plan environnemental qu’économique. Entre réduction des coûts d’exploitation et incitations fiscales encore en vigueur, les véhicules électriques permettent aux entreprises d’optimiser leurs dépenses tout en valorisant leur engagement écologique.
Si certaines aides directes, comme le bonus écologique pour les entreprises et la prime à la conversion, ont été supprimées en décembre 2024, des dispositifs fiscaux avantageux subsistent. L’exonération de la Taxe sur les Véhicules de Société (TVS), l’amortissement accéléré ou encore la récupération de la TVA sur l’électricité utilisée pour la recharge offrent des leviers financiers intéressants.
Découvrez dans notre article les bénéfices fiscaux et économiques associés aux véhicules électriques en entreprise, ainsi que les solutions encore accessibles pour faciliter leur adoption.
La fiscalité avantageuse des voitures électriques pour les entreprises
Exonération de la Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS)
Une des incitations fiscales majeures pour les entreprises qui choisissent des voitures électriques est l’exonération de la Taxe sur les Véhicules de Sociétés (TVS). Cette taxe concerne les entreprises qui possèdent ou louent des véhicules, et elle est calculée en fonction des émissions de CO2. Les véhicules électriques, avec leurs émissions inférieures à 60 g de CO2 par kilomètre, sont totalement exonérés de cette taxe.
Cet avantage est particulièrement bénéfique pour les entreprises avec une flotte conséquente, permettant de diminuer de façon significative les dépenses associées à la détention et à l’utilisation de ces véhicules.
Amortissement accéléré et déductions fiscales
Les entreprises bénéficient aussi d’un amortissement accéléré pour les véhicules électriques, avec un plafond pouvant atteindre 30 000 euros. Cela favorise une réduction fiscale plus importante et plus rapide.
Cette disposition fiscale réduit les bénéfices imposables sur un délai raccourci, habituellement de quatre à cinq ans.
De plus, la possibilité de déduire 100% de la TVA sur l’électricité utilisée pour recharger les véhicules électriques représente un avantage additionnel sur le plan des coûts opérationnels.
Crédits d’impôt et subventions disponibles
En plus des exonérations et déductions fiscales, les entreprises peuvent tirer parti de crédits d’impôt et de subventions pour l’installation de bornes de recharge. Bien que le Crédit d’Impôt pour la Transition Énergétique soit destiné aux particuliers, les entreprises ont droit à un amortissement accéléré pour l’acquisition de bornes de recharge électriques, ce qui permet de diminuer les bénéfices imposables grâce à une déduction accélérée des coûts d’investissement.
Il existe également des subventions et aides financières pour encourager l’installation de bornes de recharge dans les parkings d’entreprises, réduisant ainsi les dépenses liées à l’électrification de leur flotte automobile.
Optimisation fiscale et économies à long terme avec les véhicules électriques
Réduction des coûts opérationnels et de l’empreinte carbone
L’intégration de véhicules électriques au sein d’une entreprise engendre une réduction significative des coûts opérationnels tout en diminuant l’empreinte carbone. Ces véhicules affichent des coûts d’exploitation nettement inférieurs par rapport aux véhicules à moteur thermique, grâce à leur consommation énergétique réduite et à leurs besoins moindres en maintenance. Le coût du carburant, par exemple, chute drastiquement, l’électricité étant généralement moins onéreuse que les carburants fossiles.
En outre, l’absence de nécessité pour des vidanges, des changements de filtres ou le remplacement de la ligne d’échappement diminue les frais de maintenance courante. Ceci est particulièrement bénéfique pour les flottes de véhicules à usage intensif. La réduction de l’empreinte carbone, avantage considérable, est due au fait que les véhicules électriques n’émettent ni CO2, ni polluants atmosphériques, favorisant ainsi une meilleure qualité de l’air et contribuant à la lutte contre le réchauffement climatique.
Cet engagement en faveur de la durabilité améliore non seulement l’image de marque de l’entreprise mais répond également aux normes réglementaires de plus en plus strictes en matière d’environnement.
Exemple d’économies réalisables sur la charge et l’entretien
Passer à l’électrique, c’est non seulement réduire son empreinte carbone, mais aussi réaliser des économies significatives sur les coûts d’exploitation.
Prenons un exemple concret : une entreprise exploitant une flotte de 10 véhicules de fonction.
- Coût de recharge vs. coût du carburant
Véhicule électrique : entre 1 et 2 € d’électricité pour 100 km parcourus.
Véhicule thermique : entre 10 et 15 € de carburant pour 100 km.
Sur une année, avec 20 000 km parcourus par véhicule, cela représente une économie de carburant de 8 000 € par véhicule, soit 80 000 € pour toute la flotte.
- Réduction des coûts d’entretien
Les véhicules électriques nécessitent moins d’entretien que les modèles thermiques. En moyenne, les coûts sont 20 à 35 % inférieurs grâce à l’absence de vidange, d’embrayage ou de courroie de distribution.
Pour une flotte de 10 véhicules, cette différence peut représenter plusieurs milliers d’euros économisés chaque année.
- Une transition rentable et durable
En combinant ces économies avec les exonérations fiscales et les incitations encore en vigueur, l’électrification des flottes devient une solution économiquement avantageuse pour les entreprises, tout en contribuant à une mobilité plus responsable.
Installation de bornes de recharge : avantages et subventions
Aides à l’installation de bornes de recharge en entreprise
L’adoption de véhicules électriques par les entreprises est soutenue par une gamme d’aides et de subventions, avec le programme Advenir, orchestré par Avere-France, comme pilier central. Cette initiative finance une part importante des dépenses liées à l’acquisition et l’installation de bornes de recharge électriques en entreprise.
Pour les parkings privés, exclusivement réservés à la flotte d’entreprise et à ses employés, la subvention Advenir peut couvrir jusqu’à 50% des frais d’installation, jusqu’à un maximum de 960 € HT par borne. Lorsque le parking est accessible au public, l’aide financière varie de 30% à 60% des coûts, avec des limites de financement situées entre 1 000 € et 9 000 € HT, dépendant de la capacité de la borne.
Par ailleurs, des aides régionales complémentaires encouragent l’installation de bornes de recharge, comme celle proposée par la région Grand Est, qui peut financer jusqu’à 50% du projet, avec un plafond de 1 000 € par borne, selon des critères spécifiques. Ces subventions réduisent considérablement l’investissement initial requis pour doter les parkings d’entreprise de bornes de recharge, facilitant ainsi la transition vers une mobilité plus écologique et économiquement avantageuse.
Bénéfices fiscaux liés à l’équipement en infrastructures de recharge
L’installation de bornes de recharge confère des avantages fiscaux notables aux entreprises. Même si le crédit d’impôt est spécifique aux particuliers, les entreprises profitent d’un amortissement accéléré pour les dépenses d’installation et d’acquisition de ces équipements. Ces coûts peuvent être comptabilisés comme dépenses d’investissement, favorisant une réduction fiscale accélérée.
Cette mesure diminue le revenu imposable et allège ainsi la fiscalité de l’entreprise. De plus, les économies réalisées sur les frais de carburant et de maintenance des véhicules électriques peuvent être allouées à d’autres initiatives écologiques de l’entreprise. Enfin, investir dans des bornes de recharge est perçu comme un engagement envers le développement durable, ouvrant la voie à d’autres bénéfices fiscaux et aides dédiées, en ligne avec les politiques régionales et nationales de transition énergétique.
L’évolution du bonus écologique et de la prime à la conversion en 2025
Le bonus écologique pour les véhicules électriques d’entreprise
Jusqu’à fin 2024, le bonus écologique offrait aux entreprises une aide financière pour l’achat ou la location longue durée de véhicules propres fonctionnant exclusivement à l’électricité, à l’hydrogène ou aux deux. Cependant, depuis le 2 décembre 2024, les règles ont changé :
- Les sociétés (SARL, SAS, SASU, EURL, SA, SNC, etc.) ne peuvent plus bénéficier du bonus écologique, quelle que soit la catégorie de véhicule.
- Les entreprises individuelles restent éligibles mais uniquement pour l’achat ou la location longue durée de voitures particulières électriques ou hydrogène.
- Les camionnettes, les véhicules à moteur à deux ou trois roues et les quadricycles ne sont plus éligibles, même pour les entreprises individuelles, sauf si l’achat ou la location a été effectué avant le 2 décembre 2024.
Ces nouvelles restrictions réduisent considérablement les incitations financières pour les entreprises souhaitant électrifier leur flotte. Il devient donc essentiel pour elles d’explorer d’autres dispositifs, notamment les avantages fiscaux liés aux véhicules propres, comme l’exonération de TVS (Taxe sur les Véhicules de Société) pour les véhicules 100 % électrique
La prime à la conversion : conditions et bénéfices pour les sociétés
Dans le même principe, la prime à la conversion permettait aux entreprises d’obtenir une aide financière pour remplacer un véhicule thermique polluant par un modèle plus propre, notamment un véhicule électrique ou hybride rechargeable. Cette aide pouvait atteindre 1 500 € pour les véhicules particuliers et jusqu’à 8 000 € pour les véhicules utilitaires légers.
Toutefois, depuis le 2 décembre 2024, la prime à la conversion a été totalement supprimée pour tous les véhicules et tous les bénéficiaires, qu’il s’agisse de particuliers ou d’entreprises. Cette suppression s’inscrit dans une refonte globale des aides à la mobilité propre, dans un contexte de réduction budgétaire.
L’avenir fiscal de la voiture électrique en entreprise
Évolutions législatives et tendances
L’avenir fiscal des voitures électriques en entreprise reste marqué par des évolutions législatives qui alternent entre incitations et restrictions. Si l’exonération de la taxe sur les véhicules de société (TVS) constitue un avantage non négligeable, la suppression du bonus écologique pour les entreprises et de la prime à la conversion à partir de décembre 2024 vient considérablement réduire les aides directes à l’acquisition de véhicules propres.
Toutefois, certaines mesures incitatives subsistent. Les régions françaises maintiennent des dispositifs d’exonération de taxes locales ou d’aides financières pour l’installation de bornes de recharge, bien que leur pérennité puisse dépendre des orientations budgétaires futures. De plus, les initiatives européennes en faveur de la transition énergétique pourraient donner naissance à de nouvelles incitations fiscales pour compenser ces récentes suppressions.
L’évolution des réglementations montre donc une volonté de soutenir l’électromobilité, mais avec une approche plus ciblée et moins directe que par le passé.
Perspectives économiques de l’électromobilité pour les entreprises
D’un point de vue économique, la dynamique autour de la mobilité électrique reste forte, avec des investissements massifs dans les infrastructures et les technologies associées. En 2023, les start-ups du secteur ont attiré près de 9 milliards de dollars en Europe, témoignant d’un fort intérêt des investisseurs. Ces avancées devraient permettre une amélioration des performances des véhicules et une réduction progressive des coûts d’exploitation.
Cependant, la suppression des aides à l’achat et à la conversion complexifie la rentabilité immédiate d’une transition vers l’électrique pour certaines entreprises. À court terme, le manque de soutien financier pourrait freiner l’adoption rapide des flottes électriques, en particulier pour les PME et les TPE. Néanmoins, la baisse progressive du coût des véhicules et l’extension des infrastructures de recharge devraient, sur le long terme, compenser ces obstacles et renforcer l’intérêt économique de l’électromobilité en entreprise.
En somme, si l’électrification des flottes d’entreprises reste un enjeu majeur, les récentes restrictions nécessitent d’envisager la transition avec une approche plus stratégique, en misant sur les économies d’exploitation et les avantages fiscaux encore en place.